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中小企业普遍面临融资难、投资决策失误、税费负担偏重等突出问题，本文主要从企业所得税的角度，结合案例探讨了中小企业投融资决策中的纳税筹划技巧，以帮助相关纳税人降低投融资过程中的税收负担、防范涉税风险，争取税后利益最大化。
房地产集团企业间借款的纳税筹划
房地产集团公司 项目公司 借款 纳税筹划
2011/11/13
随着近几年金融机构对房地产行业借款的限制,房地产企业的融资渠道更多的依靠关联企业的资金拆借方式。本文根据房地产集团公司不同资金状况,分别对不同的借款方式进行探讨,以使集团整体税负率最低。
自由撰稿人个人所得税的纳税筹划
自由撰稿人 人所得税 纳税筹划
2011/9/20
自由撰稿人由于工作方式灵活收入较高，越来越成为一些文字工作者的优先选择。作为一名自由撰稿人，在从事自由撰稿并取得一定成绩后，通常会面临三种选择：一是受聘于报社或杂志社成为记者或者编辑。二是受雇于报社或杂志社，为指定版面或栏目创作非署名文章。三是继续保持自由者的身份，向报社或杂志社自由投稿。在实际当中因前两种选择比较有成就感，所以前两种选择会得到多数自由撰稿者的垂青。但是作为自由撰稿人往往最关心还是...
利用分解营业额进行营业税纳税筹划
分解营业额 营业税 纳税筹划
2011/9/20
营业税的计税原理比较简单，应纳税额等于应税营业额乘以税率。在决定纳税人应纳营业税额的两个因素中，营业税税率比较固定，在一般情况下，从税率上节税的可能性很小，只有在特定条件下才能成为节税的因素，而营业额则要灵活得多，经营双方可以面议价格，这给纳税人提供了节税的空间。如果纳税人采取较低的定价或者尽量降低价外费用，减少不必要的收费，就可以降低应纳税额，达到节税的目的。
集团公司投融资决策中的纳税筹划方法探析
纳税筹划 融资决策
2009/11/18
纳税筹划是纳税人依据所涉及的税境和现行税法，遵循税收国际惯例，在遵守税法、尊重税法的前提下，根据税法中的“允许”、“不允许”以及“非不允许”的项目和内容等，对企业涉税事项进行的旨在减轻税负，有利于实现企业财务目标的谋划、对策与安排。
论个人所得税的纳税筹划
个人所得税 纳税筹划
2010/4/9
个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一个税种，它具有征收面广、调节社会收入级差等特点。作为纳税人，如何在法律、法规的框架内对应纳税额进行合理筹划，已逐渐为人们所重视。在市场经济条件下，每个纳税人实际上都是独立的商品生产者和经营者，有着彼此独立的经济利益，因此追求经济利益的最大化是每个纳税人经济活动的重要目的。而个税纳税人在取得个人收入之后，也会有目的的降低个人生活成本及税收支出，使自己的税收...
土地增值税纳税筹划策略
纳税 土地增值税
2009/8/27
房地产的增值率是指房地产的增值额与扣除项目的比率。《土地增值税暂行条例》规定，土地增值税实行4级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率是30%；增值额超过扣除项目金额50%的部分，税率为40%；增值率超过100%但未超过200%的部分，税率为50%；增值率超过200%的部分税率为60%。此外，该条例还特别规定，纳税人建造普通标准住宅出售，增值率未超过20%的免缴土地增值税。因此，...
纳税筹划相关问题分析
筹划 纳税
2009/1/4
税收与经济生活密切相关，无论是法人还是自然人都是纳税义务人。随着社会经济的发展，纳税筹划日益成为纳税人理财或经营管理整体中不可缺少的一个重要组成部分，尤其近三十多年来，其在许多国家中的发展更是蓬蓬勃勃。在我国社会主义市场经济运行机制下，我国在新修改的《宪法》中确立了走“依法治国”道路。征税与纳税都应该在税法及相关法律的约束下进行，即征纳双方要共享现代文明。纳税人应该做守法人、文明人、精明人。...
企业纳税筹划风险问题探析
纳税筹划 企业
2008/12/10
纳税筹划是指在遵守税法规定及其立法精神的基础上，以整体税负最小化和企业价值最大化为目标，通过对企业的经营、投资、筹资等理财活动的筹划安排，尽可能取得节税收益，使企业整体上实现最合理、最优化纳税的理财活动。但纳税筹划在给企业带来收益的同时也蕴涵着各种风险。企业必须重视纳税筹划风险，建立有效的风险防范机制，以实现筹划目标。
浅谈个人所得税的纳税筹划
税筹划 个人所得税
2008/11/7
个人所得税，是指对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。它最早于1799年在英国创立，目前是世界各国普遍征收的一个税种。根据2000年OECD的统计资料显示，发达国家个人所得税占国家税收收入总额的平均比重达到29%。我国现行个人所得税采用了分类所得税制，对工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、劳动报酬所得、稿酬所得和利息、股息、红利所得以及财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得...