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云南财经大学会计学院审计学（东北财经大学出版社2011）课件第六章 内部控制及其评审。
2015年1月13日，河南省审计学会在郑州召开了2014年全省优秀审计科研成果暨审计技术与方法进步奖评审会。此次评审会聘请有关专家学者14人组成了评审委员会，对2014年全省各级审计机关及学会会员单位选送的审计科研成果和审计技术与方法进行了认真评审。省审计厅副巡视员金建泽与会并作讲话。省审计学会会长张文武、副会长岳天武参加会议。
2014年12月17日，2014年度全省优秀审计科研课题暨论文评审会议于2014年11月10在沈阳召开。辽宁省审计厅总审计师陆小平、经责办主任王明仁、办公室主任张文杰、辽宁大学商学院院长刘力钢、辽宁省委宣传处处长肖明江 、辽河油田公司审计处处长姚红光、辽宁省财政科研所所长王振宇组成专家组对课题论文进行了现场评审。会议由辽宁省审计科研所所长黄翠竹主持。
风险导向审计与内部控制评审结合
风险导向审计 内部控制 审计风险 风险防范与控制
2011/8/29
风险导向审计作为一种新的审计理念和方法已经在理论和实务中体现了它的科学性和有效性。风险导向审计与内部控制评审是紧密联系的。如何正确认识这两者间的关系，无论对学术研究还是企业的经营管理实践，都具有现实意义。本文就风险导向内部审计与内部控制评审的审计理念及有效结合进行了探讨。
浅议管理审计中的内控制度评审
内控制度 管理审计
2008/4/14
管理审计是以管理活动为主要审计对象，通过采用相应的方法，对企业的各项管理活动及过程进行独立的、客观的、综合的审查与评价，为领导提供准确信息，有利于领导在决策时规避风险。其目的是为保证单位各项活动在正确轨道上运行；保证企业资产保值增值，防止资产流失；促进按照现代管理模式对企业进行管理，使企业走上良性发展的轨道，提升管理水平和效率。管理职能是管理本身具有的内在功能，一般包括决策、计划、组织、领导、控制...
中国证券业协会 关于发布《试点证券公司创新方案评审暂行办法》的通知
2007/7/24
中证协发[2005]049号
各从事相关创新活动试点证券公司：
为做好从事相关创新活动试点证券公司创新方案的评审工作，根据中国证监会《关于推进证券业创新活动有关问题的通知》和中国证券业协会《关于从事相关创新活动证券公司评审暂行办法》，中国证券业协会制定了《试点证券公司创新方案评审暂行办法》，现予发布，自发布之日起施行。
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企业内部控制评审的内容与方法
2007/7/24
企业通过对内部控制的评审，可以发现企业经营管理中的漏洞及薄弱环节，有利于防范和控制企业经营风险，实现企业的规范化管理，从而保证企业整体效益的实现。因此，加强内部控制的监督和评审对企业自身生存和发展有着重要意义。
一、内部控制评审的主要内容及重点
1、根据本企业自身特点进行内部控制评审的基础内容：
各种业务的发生是否经过适当的授权。如：货币资金收支和保管业务应建立严格的授权批准制度，...
煤炭企业销售环节内控评审初探
2007/7/24
近年来我们对本企业销售环节内部控制审计进行了探讨，下面结合实践就煤炭企业销售环节内控评审的内容、程序、方法、步骤等谈一点粗浅的见解。
一、 销售环节内控制度评审内容
销售环节内控制度评审的内容主要有：（1）销售部门是否根据业务流程和岗位分工建立内部控制制度，职责是否清晰，责任是否落实。（2）已建立的内部控制制度是否健全完善，执行是否有效。（3）是否按照经批准的销售计划开具产品发运通知单，录入运销管...
内控评审应注意的几个问题
2007/7/24
周丽月
大胆探索，积极开展内部控制评审工作，对于拓展我国内部审计领域，促进内部审计工作发展，实现内审工作科学化、规范化有着重要作用。笔者结合几年来内部审计工作的实践，就开展内部控制评审所要注意的几个问题，略作探讨。
1、成立评审机构。建立内部控制评审组织体系，是开展内控评审工作的前提。内审工...
制度评审之我见(摘登)
2007/7/24
一、内部控制制度的概念
在内部控制制度产生以前，人们在经营管理实践中主要是建立一些内部互相牵制的相关规定。随着社会经济发展和竞争加剧，仅仅局限于简单的牵制规定，已不能满足企业自身发展和所有者对加强企业管理的要求。所有者为使产品适应市场竞争并取得最大利润，总要想方设法降低产品成本和经营管理费用，于是管理人员在各个环节中都会制定一系列控制措施，经过反复改进和实践，将行之有效的管理方法逐步确...
内控制度评审的审计案例
2007/7/24
武汉钢铁集团公司审计部 李萍
审计背景
对某公司物流管理的内控制度评审，着重对其原料、半成品、产成品等存货管理进行审计调查，并给予审计评价。在调查的初期，我们先到现场实地察看。在车间现场看到铝线东一大卷、西——大卷，有的铝线甚至放在车间安全道上。铝线是很昂贵的金属物资，如此存放，引起了我们的重视。
审计方法
在审计调查中，我们采用了“点面线”方...
内部控制评审的重点
2007/7/24
一、现金的安全性监控
首先，通过对被审计单位的销货收款环节、记账、现金保管、现金清查、盘点等制度的审查，评价被审计单位是否设置关键控制点，有没有应该设置关键控制点而未设置；其次，对现金收款环节和现金保管进行实地考察和测试，评价其工作人员在实际操作过程个是否按制度规定进行；最后，进行现金盘点，评价现金账实是否相符。
二、银行存款的控制
首先，要求被审计单位提供该单位的银行账号，并进行...
北京高级审计师评审“变脸” 四大改革促进公平公正公开
2007/7/24
12月10日，记者在北京2003年高级审计师评审会上了解到，今年，北京市高级审计师评审规则发生重大变化，申报人员范围放宽，评审方式被考评结合方式取代；同时评审专家库宣布建立。
据北京市高级审计师评审工作负责人、北京市审计局人教处处长范惠珠介绍，从今年起，高级审计师的评审规则有了较大改变。首先是放宽了职称申报人员范围，实现社会化评审。只要在北京地区工作，与单位确立了人事、劳动关系的专...