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上海财经大学商学院供应链金融课件第六讲 供应链融资风险识别。
增值税发票虚开虚抵税收风险识别指标体系是防范发票虚开虚抵的前置条件和核心内容，是应对发票虚开虚抵税收风险的关键所在。依托金税三期税收管理系统，运用“互联网+”，针对发票虚开虚抵企业在税务登记、增值税发票领用开具和取得、纳税申报、上报税务机关的财务报表数据等方面传递出的异常信号，构建包括基础征管数据预警指标、增值税发票数据预警指标、增值税纳税申报数据预警指标、企业财务报表数据预警指标等4个一级指标和...
“营改增”后建筑企业增值税税收风险识别与预警对策
建筑业 营改增 税收风险识别 税收风险预警
2018/6/21
对“营改增”后我国建筑企业增值税税收风险的特征进行深入分析后，构建建筑企业增值税税收风险预警模型，探究了建筑企业增值税税收风险识别与预警的策略与方法，对于深化“营改增”后税收征管改革，实施建筑业增值税税收风险管理，提高建筑企业税收遵从度，防范和降低税收风险具有重要的理论和现实意义。
科研经费管理风险识别与评估探微
科研经费管理 风险识别 风险评估 FAHP
2018/11/16
本文从科研经费风险管理的现状出发，梳理整个科研活动过程，识别科研活动中科研经费管理的风险点，构建了科研经费管理风险指标体系，运用多层次模糊综合评价的方法建立科研经费风险评估模型，并通过实例验证其完整性与可实施性。
选取2007-2014年我国A股主板上市公司为样本，探究年报预约披露推迟行为对债务融资成本的影响。研究发现：年报预约披露推迟公司的债务融资成本更高，该正向关系在金融生态环境良好地区更加显著；进一步地，非国有企业为其年报预约披露推迟行为承担着更高的债务融资成本，即便在金融生态环境良好地区，此关系依然显著存在；担保则削弱了年报预约披露推迟对债务融资成本的正向影响。上述结果表明，银行等金融机构能够有效识...
行业环境风险识别与企业财务预警矩阵定位
行业环境风险 财务风险 财务预警 矩阵定位
2016/5/16
行业环境与企业财务风险存在着客观的逻辑关联，基于二者的联动机理，本文分别设计行业环境风险预警指标和企业财务风险预警指标，并以预警矩阵为依托，将两类指标有机结合起来，全面地刻画企业财务状况。最后，选取信息技术业的20家上市公司进行企业财务风险预警定位分析，并分别针对信息技术业经营、投资、筹资风险提出了防控路径。
基于财务报表勾稽关系的审计重大错报风险识别
财务报表勾稽关系 重大错报风险 错误 舞弊
2016/2/29
在以风险为导向的财务报表审计中，重大错报风险的识别是审计工作的切入点，目前审计师主要是通过了解被审计单位及其环境进行风险评估。然而在此过程中，定性的评估较多，定量的研究较少。本文从财务报表精确的勾稽关系和模糊的勾稽关系两方面着手，通过定量分析财务报表之间以及财务报表内部项目之间的勾稽关系，识别可能存在的重大错报风险，以期提高审计效率。
IPO舞弊风险识别与欺诈上市防范
IPO审计 欺诈上市 风险识别
2015/5/29
随着上市竞争的越来越激烈，欺诈上市层出不穷，绿大地、万福生科公司案等严重危害了投资者利益和市场秩序。在上市新政策下，不再需要证监会IPO审核，欺诈上市的风险完全转嫁于中介机构。为了有效防范欺诈上市，本文以深圳海联讯公司案为例进行详细剖析，研究 IPO舞弊风险的识别以及欺诈上市的有效防范。
风险识别与商业银行资本充足率监管
资本充足率 风险识别 信号博弈
2012/4/13
借助信号博弈模型，对资本充足率监管下监管当局和商业银行的行为选择进行的研究发现：在分离均衡条件下，资本充足率监管最有效；在准分离均衡条件下监管效果次之；在混同均衡条件下，监管效果最差。对资本充足率监管有效性的实证分析发现：资本充足率监管标准不仅对商业银行的资本管理具有实质性影响，而且对商业银行的经营思想、经营模式和经营机制产生了深远影响。
论保险资金直接入市的风险识别、测定与控制
保险资金 风险识别 价格风险控制
2010/7/1
保险资金直接投资股市的风险因素包括股票市场环境、资本市场结构、保险公司治理结构、资产管理模式、投资能力和监管水平等方面。在股市长期投资价值不高的情况下，保险资金在股市面临的风险综合表现为股票价格风险。因此，除了识别和化解上述风险因素之外，还应以股票价格与众数的差异结合社会平均利润测定和控制股市的综合价格风险。
金融机构风险识别和风险管理
金融机构 风险识别 风险管理
2010/5/5
银行是金融最重要的载体，任何国家无论在经济繁荣、低速增长或经济危机时期，金融市场乃至经济体系不致崩溃的信心基石始终在银行。由于银行业务渗透到社会生活的每一角落，使得社会上各种经济风险都向银行集中。