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南京审计大学获批金融审计新专业
南京 审计大学 金融审计
2023/12/6
南京审计大学国际联合审计学院专业介绍金融工程(金融审计方向)
南京审计大学国际联合审计学院 专业介绍 金融工程 金融审计
2022/7/29
2019年11月10日,由南京审计大学主办,南京审计大学金融学院、科研部、金融风险管理研究中心、金融工程重点实验室、经济与金融研究院、银行与货币研究院共同承办的2019年金融风险管理与金融审计学术论坛在敏达学术报告厅召开。来自中国科学院大学、中国科学院等单位的知名学者及南京江北新区管委会、弘业期货股份有限公司、SAS金融科技中心的政府领导和企业高管及我校金融学科师生200余人参加会议。校党委常委兼...
审计目标是人们希望通过审计得到的结果,委托人的审计目标称为审计终极目标,审计机构的审计目标称为审计直接目标。金融审计目标也不例外,每类资源委托代理关系中,委托人都希望通过审计来抑制代理人的代理问题与次优问题,这是金融审计终极目标,审计机构则希望发现代理人的代理问题和次优问题,这是金融审计直接目标,不同委托代理关系中,代理问题和次优问题的具体情形不同。审计目标需要审计主题来承载,信息主题承载真实性目...
基于经典审计理论,提出一个关于金融审计内容的理论框架。各种类型的金融委托代理关系中,审计内容包括审计对象、审计主题、审计业务类型、审计标的和审计载体五个层级。金融经管责任是金融审计对象,可以分解为信息、行为和制度三类金融审计主题,单个审计主题形成单项性金融审计业务,主要包括金融报表审计、金融绩效审计、金融合规审计和金融制度审计,多个审计主题组合形成综合性金融审计业务,金融审计主题还需要再分解为可实...
基于经典审计理论,提出金融审计客体的理论框架。金融审计客体是金融经管责任承担者,不同的委托代理关系中,金融审计客体也不同。在股东与金融机构的委托代理关系中,金融机构或金融机构的主要领导人是审计客体,混合所有制结构的金融机构,审计决策权属于股东会,在股东会同意的情形下,也可以在金融机构章程中专门约定大股东对金融机构的审计权,股东基于风险评估确定对金融机构的审计频度。在金融机构总部与内部单位的委托代理...
基于经典审计理论,提出金融审计主体的理论框架。审计主体选择是委托代理关系中委托人的权利,不同的委托代理关系中,金融审计主体不同。在股东与金融机构的委托代理关系中,股东通常会自行建立审计机构,政府作为大股东时,会选择政府审计机关作为金融机构的审计主体;在金融机构总部与内部单位的委托代理关系中,金融机构总部通常会自行建立内部审计机构;在政府与金融监管部门的委托代理关系中,政府会通过政府审计机关对金融监...
基于资源托付的金融委托代理关系有三类:股东与金融机构、金融机构总部与内部单位、政府与金融监管部门之间的委托代理关系。各类关系下,代理人都对委托人承担了金融经管责任,成为金融经管责任承担者,由于自利和有限理性,在激励不相容、合约不完备、信息不对称和环境不确定的情形下,金融经管责任承担者可能偏离委托人的意愿,从而出现代理问题和次优问题。为此,金融委托人会推动建立一整套的金融治理体系,金融审计是其中的重...
基于审计的一般本质探究金融审计本质。首先,从内涵上来说,金融审计是以系统方法从行为、信息和制度三个维度对金融经管责任履行情况实施的独立鉴证、评价和监督,并将审计结果传递给利益相关者的金融治理制度安排,金融审计需要顺序履行鉴证、评价和监督三大审计职能。其次,从外延上来说,金融审计可以从审计主体、审计客体和审计内容方面分别形成不同类型的审计,这些不同类型的金融审计的共性就是金融审计的共性本质。最后,分...
国家金融审计实施现状刍论——基于2004 ~ 2016年金融审计结果公告
国家金融审计 审计对象 审计内容 审计结果公告
2018/5/30
以审计署2004 ~ 2016年金融审计结果公告为研究样本,分析金融审计实施状况发现:金融审计结果公告数量相对有限,审计实践发展存在滞后性;审计对象以金融监管机构为主,非银行业金融机构审计力度欠佳;审计内容以预算执行和财务收支审计为主,资产负债损益审计内容变化较大;审计发现银行业金融机构问题资金最多,违规问题涉及违规经营、违反财务法规、下属单位违规等方面;审计整改反馈存在制度缺陷。基于此,围绕加大...
金融审计参与国家治理的路径研究
金融审计 国家治理 公共受托责任 善治
2016/5/16
金融审计旨在维护国家金融安全,有效参与国家治理。本文收集了2003年1月 ~ 2015年2月审计结果公告中有关金融审计的资料,以公共受托责任和善治理论为依据,剖析了我国金融审计参与国家治理过程中存在的问题,进而提出金融审计参与国家治理的路径:加大金融审计力度,保证国家治理的有效性;拓展金融审计范围,保证国家治理的合法性;健全金融审计相关制度,保证国家治理的法治性,以期实现善治目标。
各省、自治区、直辖市和计划单列市,新疆生产建设兵团审计学会,署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局,各有关高校:
中国审计学会定于2015年5月15日在山东省青岛市召开金融审计与区域性金融稳定专题研讨会。现将有关事项通知如下:
为进一步发挥审计在促进宏观经济政策贯彻执行、维护区域性金融稳定、加强金融监管中的作用,中国审计学会拟于4月召开“金融审计与区域性金融稳定”专题研讨会。研讨内容包括:当前和未来一个时期影响区域性金融稳定的因素;金融审计在促进区域性金融稳定方面的作用、实践做法和经验;审计机关如何加强和完善金融审计,在促进区域性金融稳定方面更好地发挥作用。
“IPO与金融审计实务专题培训班”将在上海国家会计学院举办
IPO与金融审计实务 专题培训班 上海国家会计学院
2014/8/26
根据2014年中注协委托上海国家会计学院的培训计划,上海会院将于2014年8月14日-8月24日举办中注协IPO与金融审计实务专题培训班。