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建立健全工作机制 规范执行内控制度
行政事业单位 内部控制规范 执行
2015/6/11
本文对湖北省英山县行政事业单位内部控制规范的执行情况进行了分析，以期能较好地推动内部控制规范在英山县的贯彻落实。
论寿险公司内控制度建设
寿险公司 内控制度 建设
2010/11/24
面对保险市场的进一步开放和日趋激烈的市场竞争，建立有效的内部控制制度是促使保险公司实现稳健经营和既定经营目标，防范经营风险的必要条件。加强和健全内控机制，建立健全内部监督体系，已成为寿险行业的共识。加强寿险公司内控制度建设的对策有：充分认识内部控制的重要性；明确内部控制与经营管理的关系；内控工作要与时俱进；强化对权力的约束；以人为本，全面提高全员的综合素质；建立健全内部监督体系。
落实内控制度 防范操作风险
操作风险 内控制度
2009/3/26
为认真贯彻落实人总行提出的2008年要在系统内开展“制度落实年”的活动，按照制度落实年活动的指导思想和有关要求，结合基层央行的工作实际，基层央行把内控制度建设和落实作为推动全行工作的着力点，逐渐形成了以总行法规制度为基础，各岗位实施细则为操作规范、突出要害岗位管理，加强风险监督、防范操作风险的规范化、系统化的制度体系。吸取历年来人民银行内部案件的教训，特别是人民银行总行2006年发布了《中...
新时期企业内控制度建设的思考
企业内控制度 新时期
2008/12/4
随着我国市场经济体制的逐步完善和现代企业制度的建立，全面加强企业管理，强化企业内部控制制度建设，向管理要效益，已成为迫在眉睫的重要任务。笔者结合实际就此提出一些见解与大家共商。
农村信用社内控制度建设论略
内控制度 农村信用社
2008/11/13
农村信用社内部控制是为其实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督。目的是防范风险、保障农村信用社安全稳健运行。其目标是确保国家法律规定和内部规章制度的贯彻执行，确保发展战略和经营目标的全面实施和充分体现，确保风险管理体系的有效性，确保业务记录、财务信息和其他管理信息的真实和完整。
完善农村信用社内控制度思考
内控制度 信用社 农村
2008/11/13
内控制度是农村信用社开展各项工作的基础，也是信用社稳健经营和发展的重要保证。随着农村信用社改革的不断深化和市场竞争的日趋激烈，农村信用社的经营风险随之加大。因此，健全内控制度，防范各类风险已成为当前农村信用社经营管理的重要内容。
完善商业银行内控制度建设探讨
内控制度 商业银行
2008/11/11
企业内控理论最初起源于控制论的产生。控制论（Cybernetics）一词来自希腊语，原意为掌舵术，包括调节、操纵、管理、指挥、监督等含义。1948年，美国数学家维纳出版《控制论》一书，标志着控制论作为一门独立的科学学科正式诞生。控制论是研究各类系统的调节和控制规律的科学，是自动控制、通讯技术、计算机科学、数理逻辑、神经生理学、统计力学、行为科学等多种科学技术相互渗透形成的一门学科。随后，控制论在纵...
浅析中国商业银行内控制度存在的问题及对策
内控制度 中国商业银行
2008/11/11
目前，我国国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制。但从总体上来看，我国国有商业银行的内控体系还不完善，内控水平相对于国际同行还有较大的差距，内控效果也不甚理想。
会计电算化下内控制度存在的问题及对策
内控制度 会计电算化
2008/5/23
最近几年，实行会计电算化企业越来越多，但其内部控制越来越不适应会计电算化的要求，存在的问题也越来越明显，经笔者调查发现企业会计电算化下内部控制存在的问题主要有：
一、思想认识不到位
一些企业没有认识到开展会计电算化是管理现代化的需要。会计电算化是会计进入信息化的基础，是今后企业决策的重要手段，是会计制度改革的突破口。公司企业管理人员对会计电算化内部控制的重...
2002年由于连续发生“安然”、“世界通讯”等财务欺诈事件对国际投资市场造成了重大损害，美国国会通过了《2002年萨班斯——奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act of 2002），以下简称《法案》）。2002年7月30日，该《法案》经美国总统布什签署后，正式成为法律并生效。2006年7月15日则是《法案》对海外上市公司的最后执行期限。也正是由于这个原因，在四年...
浅议管理审计中的内控制度评审
内控制度 管理审计
2008/4/14
管理审计是以管理活动为主要审计对象，通过采用相应的方法，对企业的各项管理活动及过程进行独立的、客观的、综合的审查与评价，为领导提供准确信息，有利于领导在决策时规避风险。其目的是为保证单位各项活动在正确轨道上运行；保证企业资产保值增值，防止资产流失；促进按照现代管理模式对企业进行管理，使企业走上良性发展的轨道，提升管理水平和效率。管理职能是管理本身具有的内在功能，一般包括决策、计划、组织、领导、控制...
内控制度评审的审计案例
2007/7/24
武汉钢铁集团公司审计部 李萍
审计背景
对某公司物流管理的内控制度评审，着重对其原料、半成品、产成品等存货管理进行审计调查，并给予审计评价。在调查的初期，我们先到现场实地察看。在车间现场看到铝线东一大卷、西——大卷，有的铝线甚至放在车间安全道上。铝线是很昂贵的金属物资，如此存放，引起了我们的重视。
审计方法
在审计调查中，我们采用了“点面线”方...