搜索结果: 1-15 共查到“证监会”相关记录60条 . 查询时间(0.049 秒)
2021年10月23日，国家主席习近平签署第100号主席令，公布《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国审计法〉的决定》，自2022年1月1日起施行。修订后的审计法第三十七条第二款、第三款规定：“审计机关经县级以上人民政府审计机关负责人批准，有权查询被审计单位在金融机构的账户。”“审计机关有证据证明被审计单位违反国家规定将公款转入其他单位、个人在金融机构账户的，经县级以上人民政府审计机...
据中国人民银行2022年1月26日消息，为进一步完善反洗钱监管制度，提高反洗钱工作水平，中国人民银行、中国银保监会、中国证监会日前联合印发《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》(以下简称《办法》)，自2022年3月1日起施行。
证监会发布《证券期货业结算参与机构编码》等五项金融行业标准
证券期货业 证券市场 证券监管机构 金融行业
2022/6/29
近日，证监会发布《证券期货业结算参与机构编码》《挂牌公司信息披露电子化规范 第1部分：公告分类及分类标准框架》《挂牌公司信息披露电子化规范 第2部分：定期报告》《挂牌公司信息披露电子化规范 第3部分：临时报告》《证券期货业大数据平台性能测试指引》五项金融行业标准，自公布之日起施行。
证监会监管是上市公司信息披露的重要影响因素。以2007 ~ 2016年A股上市公司为样本，采用PSM-DID分析方法对企业研发信息披露过程中证监会监管效果以及监管对研发信息的价值相关性的影响进行了实证研究。结果显示：证监会监管力度的加大会促进企业提升其研发信息披露水平，其中，定量类研发信息的披露水平提升速度更快；相较于一般企业，高新技术企业研发信息披露水平受证监会监管力度的影响更大；随着证监会监管...
更换成本与信号传递:证监会行政处罚视角的检验
审计师-客户关系 更换成本 信号传递效应 证监会行政处罚
2019/4/23
本文以1999-2016年受证监会处罚的27家事务所为研究对象，以事务所受处罚后客户的变更情况为切入点，研究发现行政处罚会导致对财务报表审计质量要求较高的客户在事务所受罚后转所，但更看重审计折价和与所内审计师长期合作关系的客户则会选择留下。这说明行政处罚的"信号传递"效应受到更换成本的调节，密切的"审计师-客户"关系和审计成本折价增加更换成本，调节"信号传递"效应，减缓客户流失，但这种调节作用并不...
注册会计师审计程序存在的缺陷及对策——基于证监会行政处罚公告的分析
审计程序 审计错报 审计质量 行政处罚公告
2018/7/27
学者们对行政处罚是否有助于改进审计质量进行了有价值的探讨，但对注册会计师审计程序缺陷缺乏系统的归纳和总结。在审计质量影响因素的研究中，审计程序缺陷更适宜作为分析的对象。通过对证监会处罚公告的研究发现，未发现的错报主要涉及金额与列报或披露两大类。注册会计师对风险评估程序不够重视、控制测试程序实施不当、实质性程序不充分是导致注册会计师未能发现错报的重要原因。因此，优化审计程序，完善审计业务指导与复核机...
虚假陈述、证监会执法与处罚有效性之中外比较
会计虚假陈述 证监会执法过程 处罚效果
2018/11/13
随着中国证券市场机制建设日趋完善，对于监管机构如证监会出台的政策是否起到了应有的作用，需要进行科学的评价。针对美国和中国证监会对会计舞弊的执法政策的不同，可以分别采用事件研究法和处罚前后数据比较的方法对证监会处罚效果进行研究。
本文以2001 ~ 2013年中国证监会针对会计师事务所和注册会计师的处罚公告为研究对象，从处罚类型、处罚原因、公司年报出现的问题以及处罚结果等方面对我国注册会计师行政处罚的特点进行了分析。进而得出结论：未来监管部门应加强对会计师事务所违规行为的监控，提高对违规行为的处罚力度；对会计师事务所而言，则应加强对高风险项目的审计，建立健全会计师事务所审计和质量控制流程。
2015年度考试录用中国证监会参照公务员法管理事业单位工作人员专业科目考试大纲。
2015年度考试录用中国证监会参照公务员法管理事业单位工作人员专业科目考试大纲。
中注协与证监会会计部联合举办证券资格会计师事务所审计培训班
中注协与证监会会计部 证券资格会计师事务所审计培训班 会计
2014/10/13
2014年9月27日至29日，中国注册会计师协会、中国证监会会计部在厦门国家会计学院联合举办2014年证券资格会计师事务所审计培训班。中注协党委专职副书记梁立群主持开班式，中国证监会首席会计师兼会计部主任贾文勤出席开班式并讲话，中国证监会会计部副主任李筱强出席开班式；中注协副秘书长杨志国，中国证监会规划委副局级研究员鲁颂宾等为培训班授课。
证监会研究中心主任李青原博士主持论坛（图）
证监会研究中心主任李青原博士 论坛
2011/12/18
第十届(2006)中国资本市场论坛》于2006年1月7日在中国人民大学逸夫会议中心举行，图为证监会研究中心主任李青原博士主持论坛。
证监会研究中心主任李青原博士主持论坛（图）
证监会研究中心主任李青原博士 论坛
2011/12/18
第十届(2006)中国资本市场论坛》于2006年1月7日在中国人民大学逸夫会议中心举行，图为证监会研究中心主任李青原博士主持论坛。
证监会：确保上市公司内控审计业务独立性
上市公司 内控审计业务 独立性
2011/11/17
深沪两市主板上市公司全面实施企业内控规范体系的时间越来越近。为指导注册会计师做好内部控制审计工作，中国证监会会计部主任兼首席会计师贾文勤日前对会计师事务所提出要求。他表示，会计师事务所要正确处理内控咨询、评价业务与内控审计业务的关系，确保内控审计业务的独立性。