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数据视角下基于财务云平台的合同管理内部控制审计——以重庆海事局为例
内部控制审计 合同管理 云平台 重庆海事局
2018/5/16
行政事业单位基于财务云平台的合同管理内部控制审计重点是：审查合同管控在财务云平台上运行的合法性、充分性、有效性及适宜性，以检验单位合同管理内部控制是否达到了既定的控制目标。为科学地对合同管理内部控制进行审计，形成合理的评价结果，以重庆海事局为例，首先从数据的角度描述了财务云平台上合同管理子系统的现状，然后构建了审计指标和合同管理内部控制审计指标体系，并设计了合同管理内部控制审计实施流程，最后以审计...
行政事业单位内部控制信息化的建设促进了数据视角下基于财务云平台的内部控制审计的发展。以重庆海事局为例，基于重庆海事局财务云平台的建设项目内部控制活动，在阐述重庆海事局运用财务云平台优化建设项目内部控制的基础上，以全面性、重要性和可操作性为原则，根据《行政事业单位内部控制规范》等的要求设计了数据视角下基于财务云平台的建设项目内部控制审计指标体系。从确定审计目标、数据采集、数据处理、设计审计中间表、构...