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证券交易所在中国证券自律监管中的作用
自律监管 证券交易所
2008/12/8
从沪深证交所建立至今，我国证券市场取得的成就是有目共睹的。但近几年的漫漫熊市使广大投资者损失惨重，证券市场特别是证券监管方面的一些深层次问题更加突出的暴露出来。总体来说，目前的证券监管存在“双重弱化、职能错位”的现象，在监管体制结构方面存在着职能错位、市场自律、监管立法与执法障碍三大问题。当前我国证券市场实行的是以政府监管为主导，集中监管和市场自律相结合的监管制度。但政府监管和自律...
注册会计师行业自律监管与政府监管的博弈分析
政府监管 注册会计师
2008/5/22
一、政府监管与行业自律的关系
注册会计师行业是一种自由职业，以其特有的技术权威和高尚的职业道德服务于社会，其成果具有公共产品的特性，如审计报告是供整个社会使用的，注册会计师的审计报告对于社会公众的投资决策或其他决策具有重要影响。生产出高质量的、为社会公众所认可的产品，是注册会计师行业生存和发展的基础所在，所以对注册会计师职业的管理和监督属于一种公共...