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对金融机构课以适当性义务的目的,是要求金融机构在了解产品、客户的基础上,向适当的投资者推介、销售适当的金融产品,以便投资者能够在充分了解金融产品性质及风险的基础上作出自主决定。我国金融机构适当性义务规则体系存在的主要问题是理论基础不清、基本规则缺乏集中统一规定。通过实证研究发现,金融机构责任减免规则匮乏,导致实践中准确判定金融机构责任存在困难。在我国,建构金融机构适当性义务规则应以诚实信用原则作为...
金融机构系统性风险：重要性与脆弱性
系统重要性 统脆弱性 系统性风险
2019/5/9
金融机构的系统性风险包括风险贡献与风险敞口两个方面，前者反映其系统重要性，后者反映其系统脆弱性，两者不可偏废其一。文章基于CoVaR的统一框架，首次采用ΔCoVaR和Exposure-ΔCoVaR方法，对我国金融机构的系统性风险进行全面度量，评估其系统重要性与脆弱性。
以2005 ~ 2016年非金融类A股上市公司为研究样本，重点研究实体企业持股金融机构如何影响实体企业风险承担行为。研究发现：实体企业持股金融机构的产融结合模式能显著提升其风险承担水平；产融结合的风险承担促进作用在国有与非国有两类企业中均显著，但在非国有企业中更显著。进一步检验还发现：产融结合有助于缓解非国有实体企业融资约束进而促进实体企业风险承担水平的提升，在国有企业则主要通过资本逐利性的增强以...
选用评价指标以及相应的数据对一国或地区的金融发展进行评价是充满挑战的，因此若能从现有研究成果中汲取理论、方法与经验的支撑并较为全面而准确地评价我国金融发展状况，将为“一带一路”建设中树立我国“大国金融”形象以及未来的金融发展提供重要的理论基础与政策制定的前提依据。在对现有关于金融发展概念以及金融发展指标选用的研究进行分析的基础上，从金融机构和金融市场两个方面，使用金融深度、金融可进入性、金融效率、...
管理会计作为财务与管理战略的融合领域，已经逐渐被学术界及实务界所关注，不断引领着财务领域乃至整个管理领域的新变革。从管理会计制度背景出发，对金融机构管理会计应用体系涉及的资产负债管理、内部资金转移定价、成本费用分摊、风险分析、盈利分析、全面预算管理及业绩管理等重要环节进行分析，明确了金融机构可能存在的管理会计改革方向，为金融机构管理会计改革及发展提供了一定借鉴与参考。
区块链技术下价值互联网对传统金融机构的影响
区块链 传统商业银行 价值互联网 金融创新
2018/5/30
区块链作为一种新型互联网技术，依托去中心化、可靠数据、集体维护以及不可篡改的特性，为加速金融产品创新、提高金融运行效率提供了可能。随着互联网金融的快速发展和区块链技术在金融领域应用范围的不断拓宽，区块链金融凭借轻资产重服务的运营模式对传统金融机构的结算体系与风险管理产生了一定冲击。在此压力下，国内众多银行纷纷进行互联网金融布局，加速“区块链化”进程。但由于区块链应用还处于初级阶段，面临金融监管滞后...
地方准金融机构风险解构及监管探讨——以福建省为例
准金融机构 民间金融 金融风险 风险监管
2017/5/10
准金融机构等民间金融是正规金融的有益补充，在我国当前结构性金融错配的市场环境下发挥着不可替代的作用，但由于其游离于金融监管之外，金融风险仍然存在。福建省是我国民间金融较发达的省份之一，准金融机构体量相对较大，但在现有的体制下，对民间金融机构的风险监管普遍存在不足，监管机构设置、政策法规体系、监管方式等方面均有待完善。应从健全法律法规、建立完善的风险监管体系、引导准金融机构在建立内控制度等方面进行改...
中国金融机构的系统重要性及系统性风险传染机制分析——基于复杂网络的视角
复杂网络 系统重要性 同业拆借市场
2015/11/12
采用最小生成树(MST)和平面极大过滤图(PMFG)方法构建和分析金融市场网络可以动态识别金融网络中节点的系统重要性,而利用最小生成树的唯一性可以全面而直观地显示系统性风险的传导机制。我们通过对银行间同业拆借市场进行的实证分析证明了该方法的有效性和稳健性,特别是最小生成树方法对系统性风险传导潜在路径的识别以及系统性风险的宏观审慎监管提供了直观而有效的手段。
金融机构综合经营的风险控制与审计
金融机构综合经营 风险控制 审计
2013/3/13
金融是现代经济的核心，对经济增长而言也是一把“双刃剑”。金融机构的综合经营（混业经营）是相对金融机构的分业经营而言的，主要是指金融机构通过一定的组织形式向客户提供银行、证券、保险等不同种类金融服务的经营方式。这种经营方式相比较于分业经营，有利于金融机构扩大收入来源，提高盈利能力，分散经营风险。但任由金融机构综合经营发展时，它在降低了某金融机构风险的同时，却增加了整个社会的系统性金融风险。因此，对于...
国家治理视野下金融机构审计定位研究
国家治理 金融审计 金融机构审计 功能定位
2013/3/14
国家审计的本质是国家治理这个系统中内生的具有预防、揭示和抵御功能的“免疫系统”，金融机构审计作为国家审计的重要组成部分，在深化金融改革、稳定金融秩序、防范和化解金融风险、促进金融发展、保障国家金融安全等方面发挥着重要作用。本文从国家治理的概念与内涵、国家治理与金融机构审计内在关系入手，分析了我国金融机构审计功能定位的历史演变过程，重点阐述了国家治理视野下，金融机构审计“服务国家宏观调控政策、致力于...
《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十二个五年规划的建议》（以下简称“十二五”规划建议）指出，“十二五”时期要以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，健全对中央重大决策部署执行情况纪律保障机制，确保中央政令畅通。金融是现代经济的核心，是国民经济发展中最重要、最敏感的“神经”。金融领域是否切实贯彻执行国家宏观经济政策，意义重大。金融审计要加强对宏观经济政策执行情况的审计监督，应当以把握宏观...
美国《外国投资安全法》对我国金融机构的影响及启示
外国投资安全法 背景与内容 影响与启示
2011/11/20
本文旨在介绍美国《外国投资安全法》的出台背景和主要内容的基础上,重点分析了该法案对中资金融机构进入美国金融市场的影响。因此,我国应积极借鉴该法案,建立外国投资审查机制或国家安全审查制度等,以建立健全相关的法律法规体系,为维护我国金融业安全健康发展保驾护航。
我国金融机构市场退出中安全观的内涵及其实现
金融机构 市场退出 安全
2011/11/19
金融安全关系到主权国家及整个世界经济的稳定与发展,其实现有多种形式和途径。其中,让经营失败的金融机构有效退出市场可使金融风险得以彻底释放,有利于实现金融的真正安全和可持续发展。因此,本文将从金融机构市场退出的角度来探讨现代金融安全观的内涵及其实现。
金融机构信息资产安全与操作风险管理
金融机构 信息资产 操作风险 风险管理
2011/11/19
面对日趋复杂的金融活动,金融操作风险已经成为金融机构越来越显著的风险因素,操作风险的监管日趋重要。金融机构作为"信息系统依赖型"企业和"信息资产密集型"企业,对信息系统的依赖程度不断增强。金融信息系统的安全性、可靠性、有效性直接关系到整个金融业的安全和稳健。本文借鉴MSF风险管理框架,结合金融机构操作风险威胁和信息资产安全特点,提出金融机构完善信息资产安全、进行操作风险管理的初步框架。